不是本公司员工的差旅费怎么做账

1、记录差旅费支出；2、获得差旅费报销单据；3、分类记账。首先，你需要记录非本公司员工的差旅费支出，并确保获得相应的报销单据。这些单据对于会计处理至关重要。接下来，将这些差旅费支出按照公司的会计政策和规定进行分类记账，确保账目清晰。

在具体操作中，假设公司聘请了一位外部顾问进行项目咨询，并为其支付了差旅费。公司需保留所有相关的发票、机票、住宿单据等，并在会计账簿中详细记录这些支出。以确保在审计过程中，能够提供完整的支出证明。

一、记录差旅费支出

首先，记录所有与差旅相关的支出。这包括但不限于交通费、住宿费、餐饮费及其他相关费用。对于每一笔支出，确保有相应的凭证，如发票、机票、酒店账单等。这些凭证将作为报销和记账的依据。

二、获得差旅费报销单据

对于非公司员工的差旅费，通常需要他们提供详细的报销单据。这些单据应包括以下内容：

支出日期
支出项目（交通、住宿、餐饮等）
金额
支出明细和凭证

确保单据的真实性和完整性，避免出现虚假或不完整的报销单据。

三、分类记账

将差旅费支出进行分类记账是会计处理的重要环节。具体步骤如下：

确定费用类别：根据公司的会计政策，确定差旅费支出的类别。例如，将交通费、住宿费、餐饮费等分别列入相应的费用科目。
输入会计系统：将每一笔差旅费支出详细记录在公司的会计系统中，确保账目清晰、准确。
归档报销单据：将所有报销单据整理归档，以备日后查阅和审计。

支持答案的背景信息

在会计处理过程中，记录和分类差旅费支出是为了确保财务报表的准确性和完整性。以下是支持这一处理步骤的背景信息：

法规要求：根据《企业会计准则》和相关税法的规定，公司需要对所有支出进行详细记录和分类，以确保财务报表的准确性。
审计需求：在年度审计过程中，审计师会详细检查公司的支出记录，确保每一笔支出都有相应的凭证和合理的分类。
内部控制：通过详细记录和分类支出，公司可以加强内部控制，避免出现虚假报销或不合理支出。

实例说明

假设公司聘请了一位外部专家进行为期一周的技术咨询服务，并为其支付了以下差旅费用：

机票费：2000元
酒店费：3500元
餐饮费：1000元
地面交通费：500元

公司需要获得这些费用的发票和单据，并进行详细记录。例如：

日期	项目	金额（元）	备注
2023-01-01	机票费	2000	北京-上海往返机票
2023-01-02	酒店费	3500	上海某酒店7晚住宿
2023-01-03	餐饮费	1000	咨询期间餐饮费用
2023-01-04	地面交通费	500	市内交通费用

这些记录将输入公司的会计系统，并分类记账。例如，将机票费列入“交通费”科目，酒店费列入“住宿费”科目等。

总结

处理非本公司员工的差旅费账务时，关键在于1、记录差旅费支出；2、获得差旅费报销单据；3、分类记账。通过详细记录每一笔支出、确保报销单据的真实性和完整性，并将支出分类记账，公司可以确保财务报表的准确性和完整性。同时，这些步骤也有助于公司在审计过程中提供完整的支出证明，避免潜在的财务风险。建议公司建立健全的差旅费报销制度和内部控制机制，以提高财务管理的效率和准确性。