整个二月,偌大一个中国,不论是生产还是消费,都几乎陷入停滞。人们的生活只有一个主题——“抗击疫情,保命要紧”。疫情对经济的冲击开始显现,2月制造业PMI(采购经理人指数)跳崖式下行。相对于可怕的疫情,经济下滑的代价同样令人难以承受。

当前,国内疫情已进入防控攻坚的决胜阶段、同时也是复工复产的关键期。 产业链的正常运转离不开中小企业,中小企业的复工复产具有重要意义。而长期以来,我国中小企业存在生产模式落后、供应链掌控力不足、融资能力欠佳和人才资源匮乏等发展困境。疫情之下,中小企业脆弱的抗风险能力进一步暴露、凸显。

为帮助企业解决燃眉之急,合思·易快报携手合思财务学院,联合业内多家机构,为大家奉上【财务战“疫”】公益课。在紧锣密鼓的工作安排中,第一期课程已经圆满结束。二期以【复工重建,财务增效】为主题,名企CEO、CFO亲授,从三大系统(战略思维、资金管理、助力决策)及九大内容版块,升级企业财务管理,帮助企业增强“免疫力”。

01 内容回顾

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财务战“疫”系列公益课的第二期首课,我们邀请到合思·易快报创始人&CEO马春荃老师,从财务的数字化转型角度,结合数个典型案例,谈如何在疫情期间有效管好企业现金流。

企业现金流管理的新常态

通过几组数据及报告的综合判断,马春荃老师提到,从2017年开始,中国进入到了一个经济下行时期。而且这个经济下行,虽说一直还稳健增长,但是从我们自身感觉来看,应该是一个长期紧缩的过程。经济持续下行,人口红利消失,人力成本的上升,对企业管理所造成的直接影响是花钱变得更谨慎。

除了降本增效,别无选择。不少企业核心的能力从生产的部分、市场营销的部分,转到内化做企业管理及信息化,也即向管理要效益。而此次疫情过后,相信保持足够的现金储备将成为企业家长期的时代记忆。

面对疫情三管齐下,管好企业现金流

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疫情之下,大多数企业面临2项迎头之痛: 无法现场办公:大部分企业几乎无限期推迟复工;少部分低密度复工; 资金压力巨大:企业的收入几乎全部中断,资金只进不出;

面对这样的压力下,如上图所示,可以从战略、管理、操作三个层面去分析企业应该如何去做。


战略层面工作要点

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对于不同现金储备阶段的企业,在固定成本、可变成本、投资并购、组织变革四方面需要采取不同的应对策略。

马春荃老师提到:在不同的行业尤其是系统性风险不确定性很高时,企业要注意监控损益。不一定是以收定支,但企业的财务或老板要做好、做细损益的实时监控及分阶段分析。能够看到比如哪个行业、哪个区域的客户是否遭受到打击,是否有蔓延的趋势。当我们了解到动态的趋势以后,就可以动态地进行可变成本调控及做相应的预警机制。

无论所处何种阶段,都要重做预算。预算其实是从战略到绩效的数字传动轴。

定预算是两上两下的过程。 第一个上下:管理层要提问题,执行层要找答案,过程中勾勒出初步的目标; 第二个上下:管理层确认目标,执行层出明细化方案,定下指标(预算&绩效); 整个过程中,财务和人力相当于专家进行算账,让方案科学合理,让目标能够有专业支撑。

两种预算的推导方法 SP长期的策略计划(更激进),推倒重来看机会,瞄准机会定目标; BP年度的策略计划(推逻辑),针对目标看差距,依据差距定计划。

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接着马春荃老师分享了一个客户的案例,某创新环境科技公司从战略层面,按照以收定支的原则进行企业运营资金管理的。该公司将企业内部分成项目利润中心和公共成本中心两部分:

项目利润中心:与客户签约,得到的项目回款,按比例扣减税金、公共经费后,分配给该项目作为预算,有预算后才可发生报销。 财务统计:项目回款金额、项目退款金额、项目开票金额、项目发票冲抵金额、项目预算总额、项目费用总额(不含税)、项目预算执行情况、毛利润。

公共成本中心:按照每个项目回款金额(不含税)的10%计入公共成本中心预算,作为行政人员统一花销。 财务统计:公共经费总额、公共经费实际花费金额(不含税)、公共经费预算执行情况

所有费用根据收入节奏进行以收定支管理,高效透明,且有效压缩了费用,控制了预算超支的风险。

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另一个更为精细化的阿米巴经营模式案例,将职能化的组织架构改为事业部制的阿米巴单元。

每个事业部自负盈亏,当事业部的毛利润没有覆盖成本时,没有分红;当事业部有盈余时,事业部的每个成员按照30-50%进行分润。最终实现了在人员降低12%的情况下,总成本降低15%,总收入增长35%。

这个公司通过变革组织,激活个体,使得人人都是经营者,追求销售额最大化和经费最小化,有效地实现成本降低、收入利润的快速增长。

管理层面工作要点

管理层最重要的是制定和落实管理规则,可以从以上三个方面作为疫情期间的管理重点。

审批资金支出可看到详实的支出事由等明细信息,同时可实时地反馈到预算占用。让资金审批在线化,实时预算控制。

对于所有的业务支出,都要制定预算,制定专项的事前申请,一事一议;事后报销必须关联申请,并限制不允许超申请支出报销。让无预算不支出,无申请不支出。

对于前往疫区的差旅行程原则上应当尽量避免,如有特殊要求或防控工作需要奔赴疫区,则需要对该差旅进行更加严格的事前审批。

执行层面工作要点

执行层面在疫情期间,一方面注意无接触作业,尽量避免再发快递或打印纸质发票,建立和健全电子化存档的模式;另外一方面开始实现企业数字化财务管控。

根据普华永道的行业报告,财务66%的工作都在进行交易业务处理。财务管理的当前工作着眼点离企业的期望值很远。

SAP公司东南亚区首席财务官Thomas Zipperle在一份报告中表示:“从逻辑上讲,机器学习的下一步,是将财务专业人士从冗余、低价值的工作中解放出来。一些日常工作可以实现自动化。这也意味着,我们可以专注于人工智能无法轻易复制的高附加值活动。”

财务们需要把着眼点放在如何对收集的数据加以处理、分析,从中找到洞察,才能用于运营效率的提升,并为企业决策提供支撑。

整体而言,疫情之下,在战略、管理、执行三个层面,三管齐下。

战略层面,全面调整预算,面向现金流而非市场机会做预算,寻求更高效的组织运营方式;管理层面,要管控得当,制度的升级、流转更有层次;执行层面,全面的数字化和自动化,把战略和管理的诉求能够高效落地。

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最后,马春荃老师分享:我们不光是要活着,还要像我们尊敬的人那样活着。

每一个企业,都是社会经济的一部分,当前都是需要被支持,甚至被拯救的机体;此刻,我们每一个员工都应该做好份内之事。帮助自己的企业,就是在帮助自己,也是在帮助社会保有生产力,保有再次蓬勃发展的机会。即“善己身以济天下”。

思维导图

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02老师精彩语段 640-1.jpeg

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03关于财务战“疫”公益课

为了帮助企业解决燃眉之急,合思·易快报携手合思财务学院,联合业内多家机构,为大家奉上【财务战“疫”】公益课。

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课程以降本为主,锁定资金链及成本困境,帮助企业财务自救。点击链接查看往期课程内容总结:

第一二课:财务自救及预算调整 第三课:复工后的增收节支 第四课:硬核降成本,死守资金链 第五课:疫情下的企业危机管理重点与工具 第六课:企业战“疫”财税指南

为更好地帮助各位财务朋友: 👉我们组建了战“疫”学习群。欢迎扫码进入社群,领取财务人成长大礼包,每周二、周四的18:00会发上课链接,点击就可免费听课。

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👉另外为大家准备了回看链接及课件包,关注【合思财务学院】公众号并回复“公益课”就可领取。

疫情面前,人人都是战士。合思易快报和所有的财务人一起,随时在线为大家解决疑问。