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这家公司竟然30%发票存同一风险?他们是这样发现的!
2023-06-28 产品动态

作为企业天然的数据中心,财务部门的数据客观地反映企业实际经营状态。尤其是随着数电发票的试点全面推广,深度挖掘发票数据并分析洞察,能及时识别企业的涉税风险,防患于未然。

合思华北大区的一家专精特新企业客户为例,该企业专注于时尚自营电商,发展至今已成长为行业独角兽。巨大的业务体量不仅带来了海量发票的核对、查重、验真等工作,更重要的是还需要对这些发票进行合规监测、分析、预警和控制。通过合思BI的智能化功能——「发票分析报表」发现,这家企业每周至少有28%的发票存在合规风险,其风险的主要来源是发票税率跟商品分类对应的税收分类税率不一致。

为什么越来越多的企业更愿意通过对发票分析,监测企业潜在的涉税风险?合思BI发票分析报表功能如何穿透业务财务数据,能为企业提供哪些维度的分析和风险警示?这家电商独角兽企业又是如何发现这一风险?

01 小发票,大智慧

在当前的财税征管和经济体制环境下,发票具有极为重要的意义。从宏观经济视角来看,发票既是国家监督经济活动、维护经济秩序、保护国家财产安全的重要手段,又是税务机关控制税源,征收税款的重要依据;从企业视角看,发票具有合法性、真实性、统一性、及时性等特征,是最基本的会计原始凭证之一,是记录企业经济活动内容的载体,也是财务管理的重要工具。

从企业收支角度看,发票可划分为企业支出后得到的进项发票与企业销售后开出的销项发票,前者用于确认支出(成本、费用),后者用于确认收入(含非票收入)。作为企业统计成本和费用的核心工具之一,进项发票也被广泛定义为与成本费用相关的发票,即包括但不限于增值税纸质普通发票、增值税纸质专用发票、机动车专用发票、卷式发票、增值税电子普票、增值税电子专票、全面数字化的电子发票、火车票、航空运输电子客票行程单、过路费发票等等几十种。面对众多的发票类型和因公消费场景,企业的钱到底花哪里?可抵扣的税金在哪里、有多少?有无抵扣?收到的发票有无假票?供应商是否有涉税或经营风险?

合思产品部资深专家巨本省认为,尽管通过发票分析能反映出企业关键供应商的采购分布、采购的货物或服务分布、税率分布、费用类型分布、发票类型分布,以及进项税抵扣、发票的合规/风险等,为企业的采购政策、风险管理、税务筹划、税金抵扣、财务入账等提供强有力的数据支撑。但是目前在各大ERP、费控系统中,大多厂商只能给客户提供一个所有发票的清单,可筛选发票导出,但大多缺乏体系化的分析模型,例如发票的风险分布、核心供应商分布、货物/服务采购分布、发票对应流转的状态(报销、报账、支付、入账、抵扣...)等,很难为企业管控供应商采购/节税政策提供高效支撑。

02 全链路数据聚合,多维度业财分析

基于合思敏捷的财务收支管理平台,合思BI推出智能化「发票分析报表」功能,通过数据仓库和BI技术,将企业进项发票的票面信息、后续单据流转状态、抵扣/入账状态等全链路数据进行聚合,并从业务、财务一体化管理视角预置了多角度的分析模型,可通过对发票金额、税额、税率、销售方、采购方、货物/服务名称、费用类型、是否验真、是否认证/抵扣、发票风险等多维度进行快速、智能分析。

设置多维度日期类型,灵活筛选分析

报表按开票日期、发票录入日期、单据提交日期、报销日期、支付日期等维度字段进行搜索区分,便于用户自定义分析时各取所需。

细分进项业务,及时掌握经营往来信息

从供应商、采购方、货物及服务等角度拆分,并按价税合计、税额、发票张数等维度进行占比统计与合计,有效分析出核心的供应商、采购关联方及其他服务提供方及其占比,及时掌握往来过程中的发票、交易等异常情况。

实时掌握单据发票信息,科学抵扣优化现金流

系统通过发票对应单据状态进行分析,划分“审批中、草稿、已支付、待支付、归档与已驳回”等六类状态,并自动计算出每种状态下价税合计、税额与发票张数,清楚、实时地掌握所有发票动态;针对所有收到的进项发票,自动统计已抵扣与未抵扣的价税合计、税额与发票张数,科学规划进项抵扣,优化企业现金流的使用。

多维度校验发票信息,规避发票涉税风险

系统按购买方信息与提交人企业开票信息、抬头与报销单位信息、发票使用违规、电子签名校验等维度自动检测发票票面信息,并区分标记,统计不同维度下发票价税合计、税额与发票张数,规避错误发票、虚假发票等涉税风险。所有发票汇集至发票明细表内,支持查询详情、另存和导出。

03 精准数据穿透,识别风险根源

综上所述,合思BI的智能化「发票分析报表」功能能够为企业的采购政策、供应商管理、节税策略、风险管理等提供全方位信息支撑。而合思华北大区的这家电商独角兽企业,通过合思BI的发票分析报表功能进行数据穿透,识别对应的商品、供应商和和发票明细等信息,公司发现每周约28%的发票存在“发票税率与商品分类对应的税收分类税率不一致”的税务风险。

通过进一步分析和不难发现,这一风险产生的根源在于税务局对个别品类的增值税税率进行过调整,但部分供应商开票时并未及时更新。随后,公司品类运营团队迅速做出整改措施:一是提醒相关供应商进行自检;二是督促供应商尽快接入供应商协同平台,开票时,使系统自动调取最新的税率信息,从而规避此类涉税风险。

通过总结这家电商独角兽案例,我们不难发现,合思BI的智能化「发票分析报表」功能,将分布在不同环节中与发票相关的票面、费用、风险、抵扣、单据等信息,站在业务、财务一体化视角,进行了数据的聚合、拉通,内置了发票的供应商、开票法人、货物及服务、发票风险、发票抵扣、发票对应单据状态等多角度的分析模型,并从业务、财务视角建立了发票相关信息之间的自动关联关系。最终,系统将发票的数据分布、风险、税金、税率、后续的流程(单据)进度等核心信息自动呈现出来,让用户能快速识别出发票的关键问题和风险,从而助力企业健康经营。

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